Cryptovaluta
en strafrecht
Cryptovaluta worden door opsporingsinstanties aangemerkt als risico omdat daarmee tot op heden een zekere mate van anonimiteit gepaard gaat. Vanuit het Openbaar Ministerie en de FIOD wordt gewaarschuwd dat de digitale munten inmiddels structureel onderdeel zijn geworden van het criminele financiële systeem.
Met behulp van cryptovaluta kunnen betalingen worden verricht zonder tussenkomst van een bank. Hierdoor is het niet (meer) noodzakelijk om contante geldbedragen fysiek te vervoeren. Bovendien kunnen transacties binnen een paar seconden rond de hele wereld worden gestuurd. Opsporingsdiensten zetten de laatste jaren dan ook vol in op het opsporen van strafbare feiten die worden gepleegd met behulp van crypto. De FIOD heeft daartoe zelfs een apart team voor opgesteld: het Financial Advanced Cyber Team.
Bij strafzaken waarin sprake is van verdenking van witwassen, oplichting of belastingfraude zien we steeds vaker dat het gebruik van cryptovaluta daarin een rol speelt. Voor opsporingsdiensten is het een uitdaging om de personen achter de transacties te identificeren. Daarvoor wordt gebruikgemaakt van analyseprogramma’s zoals Reactor van Chainanalysis.
Als vaststaat dat een persoon aan een wallet kan worden gekoppeld wordt gekeken of ook andere wallets of transacties aan die persoon kunnen worden toegerekend. Ook wordt gekeken of transacties zijn verricht op het Darkweb, waarbij als uitgangspunt wordt genomen dat per definitie sprake is van illegale activiteiten. Het toerekenen van wallets en transacties gebeurt via ‘clustering’ en ‘labeling’. Kortgezegd wordt een opsomming gemaakt van verschillende transacties waarbij de conclusie is dat ‘het niet anders kan zijn dat’ deze door dezelfde persoon zijn verricht en/of bij diegene terecht zijn gekomen. Deze methode is echter niet foutloos omdat (te) vaak wordt uitgegaan van aannames.
In de gevallen waarin je als verdachte wordt geconfronteerd met de uitkomst van een technisch onderzoek is het daarom van belang dat inzicht wordt gevraagd in de brongegevens. Het is goed mogelijk dat de transacties door anderen zijn verricht maar alsnog ten onrechte aan de verdachte worden toegerekend.
Actuele koersen
Bekijk de huidige cryptowaardes
Bekijk wat er de afgelopen 24 uur met de cryptowaardes is gebeurt. Elke minuut wordt dit overzicht ververst.
Afbeeldingen van: coinmarketcap.com
Expertises
Hier kunnen we u ook mee helpen
Wwft-onderzoek
Financiële instellingen zoals banken en cryptobeurzen en financiële dienstverleners zoals notarissen, belastingadviseurs en accountants zijn op basis van de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (Wwft) verplicht om onderzoek te doen naar hun klanten én de transacties zie...
Woon- en vestigingsplaatsonderzoeken
In het huidige digitale tijdperk zijn de mogelijkheden om ‘remote’ te werken oneindig. Het is niet meer noodzakelijk om fysiek aanwezig te zijn op kantoor en de werkzaamheden kunnen zelfs worden verricht vanuit een ander land. Tegelijkertijd is de samenleving in toenemende mate internationaler...
Vastgoedwaarderingsgeschillen
Het waarderen en taxeren van onroerende zaken is noodzakelijk om de waarde te bepalen. Taxateurs maken daarvoor gebruik van richtlijnen en nemen verschillende factoren in aanmerking. De staat van een pand, de mate waarin onderhoud moet worden verricht, de locatie, de bestemming, marktontwikkelingen...
De inkeerregeling (verbetering aangiften)
Heb je jouw inkomen, vermogen of winst niet opgegeven in de aangiften? Dan is het van belang om dit alsnog zo spoedig mogelijk te doen. Hierdoor wordt het risico op een (hoge) boete of zelfs strafrechtelijke vervolging aanzienlijk verminderd.
FIOD
De Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD) van de Belastingdienst houdt zich bezig met het opsporen en bestrijden van financiële fraude en belastingfraude.